이번 5판에서는 그동안 개편된 법제도나 통계 등을 최신 자료로 업데이트하였고, 대내외적인 환경변화를 반영하여 필요한 경우 관련 내용을 새로이 추가하였다.

본서를 처음 출간한 지 벌써 10년이 넘는 기간이 지났다.

그동안 본서를 사랑해 주신 독자들에게 무한한 고마움을 느끼면서 이 책을 통해 좀 더 독자들이 개인재무설계에 대한 관심과 필요성을 넓혀갈 수 있기를 기대한다.

이번 5판에서는 그동안 개편된 법제도나 통계 등을 최신 자료로 업데이트하였고, 대내외적인 환경변화를 반영하여 필요한 경우 관련 내용을 새로이 추가하였다. 구체적인 개편내용을 각 장별로 살펴보면 다음과 같다.

제1부/ 1장에서는 각종 통계자료를 업데이트하고 금융소비자보호법의 내용을 새로이 반영하였다. 2장에서는 재무설계과정 평가에서의 최신 통계를 반영하였으며, 3장 기본 경제환경의 이해에서는 인구구조와 관련한 최근의 데이터를 업데이트하고 핀테크의 내용을 보완하였다.

제2부/ 4장 현금관리에서는 변경된 주택연금제도를 업데이트하고, 신용평가가 신용등급에서 신용평점제도로 변경된 내용을 반영하였다. 5장 위험관리와 보험에서는 자동차보험 및 4대 사회보험 관련 변경된 제도를 수정하였다. 6장에서는 국세기본법상 신고불성실가산세와 납부지연가산세, 조세특례제한법상 소득공제, 소득세법상 종합소득 기본세율과 비과세연금소득 등의 개정내용을 반영하였고, 2022년 이후 시행되는 비트코인 등 가상자산소득과 2023년 이후 시행되는 금융투자소득을 추가하였다.

제3부/ 7장에서는 2023년 이후 변경되는 주식 관련 세금의 내용과 마이너스 금리채권, ISA 계좌, 사모펀드 투자위험 등의 내용을 추가하였다. 8장에서는 취득세의 중과세율, 종합부동산세의 중과, 양도소득세 중과, 1세대 1주택 비과세요건 등 부동산 관련 세금의 개정내용을 반영하였다.

제4부/ 9장 노후설계에서는 공적연금과 퇴직연금 변경내용을 업데이트하였다. 마지막으로 10장에서는 상속공제 중 동거주택상속공제, 신고세액공제율, 장애인신탁재산 증여세특례, 증여재산 평가기간, 주식평가 할증률 등 관련 법률의 개정내용과 2022년 이후 시행하는 가상자산의 보충적 평가방법도 반영하였다.

제1부 개인재무설계 입문 1

1장 개인재무설계의 이해 3

1절개인재무설계의 개념 5

1. 개인재무설계란? 5

2. 개인재무설계의 영역 8

3. 단일재무설계와 종합재무설계 10

4. 개인재무설계 유사 개념 11

2절개인재무설계의 필요성 12

1. 사회경제적인 배경 12

2. 인구통계적인 배경 18

3. 금융환경의 변화 23

4. 소비자 선호의 변화 26

3절개인재무설계의 역사 28

1. 개인재무설계의 태동 28

2. 개인재무설계의 발전 29

3. 우리나라에서의 개인재무설계 31

4절개인재무설계 전문가 31

1. 개인재무설계 관련 전문 자격증 31

2. 개인재무설계사 위상과 전망 32

5절개인재무설계와 금융소비자 보호 35

1. 금융소비자 보호의 필요성 35

2. 사전적 예방으로서 금융소비자 보호 36

3. 사후적 구제로서 금융소비자 보호 42

2장 개인재무설계의 과정 47

1절개인재무설계의 단계 50

1. 개인재무설계 단계의 필요성 50

2. 개인재무설계의 단계 소개 51

2절개인과 재무설계사의 관계 정립을 위한 기초 53

1. 의사소통능력 53

2. 개인의 가치와 라이프사이클에 대한 이해 56

3절목표의 설정 및 자료 수집 62

1. 목표란? 62

2. 목표를 설정하기 위한 방법 63

3. 재무목표의 설정 65

4. 자료의 수집 66

4절자료의 분석 및 평가 78

1. 개인재무제표 78

2. 개인재무설계 자료의 분석 및 평가 89

5절개인재무설계안의 작성 104

1. 개인재무설계안 작성 시 유의점 104

2. 개인재무설계안의 작성방법 105

3. 개인재무설계안 106

4. 종합적인 개인재무설계안 도출을 위한 제언 107

6절실행 및 점검 110

1. 개인재무설계안의 실행 110

2. 개인재무설계안의 주기적 점검 111

3장 기본 경제환경의 이해 115

1절기초 경제이론 117

1. 수요공급의 법칙 117

2. 거시경제의 이해 120

3. 경제정책의 수단과 효과 124

2절금융시장과 금융기관의 이해 128

1. 금융시장(financial markets) 128

2. 금융기관(financial institutions) 133

3절주요 경제지표의 이해 138

1. 경기(business cycle) 138

2. 인플레이션(inflation) 141

3. 금리(interest rate) 144

4. 환율(exchange rate) 147

4절인구구조와 경제환경 변화의 이해 152

1. 우리나라 인구구조 변화의 특징 153

2. 인구구조 변화의 영향 154

5절핀테크의 이해 158

1. 핀테크의 개념 158

2. 핀테크와 4차 산업혁명 159

3. 핀테크와 금융산업의 변화 161

제2부 개인재무의 관리 및 보호 167

4장 현금관리 169

1절예 산 171

1. 예산 개요 171

2. 예산의 작성방법 173

3. 예산의 실행방법 180

2절현금관리 183

1. 현금관리 183

2. 합리적인 구매 187

3절신용 및 부채관리 195

1. 신용의 의미 195

2. 소비자 신용관리 200

3. 소비자 부채관리 205

4. 부채관리의 방법 209

5장 위험관리와 보험 219

1절위험의 관리 221

1. 위험의 정의 221

2. 위험의 종류 221

3. 위험의 관리 224

2절보험의 기초 231

1. 보험의 정의 231

2. 보험의 특성 232

3. 보험의 기본 원리 235

4. 보험의 분류 237

5. 보험계약의 이해 238

3절생명보험(Life Insurance) 244

1. 생명보험의 개요 244

2. 생명보험의 기본 원리와 보험료의 구성 245

3. 생명보험상품의 종류 247

4절손해보험(Non-Life Insurance) 255

1. 손해보험의 개요 255

2. 손해보험의 종류 258

3. 자동차보험 259

5절사회보험(Social Insurance) 266

1. 사회보험의 개요 266

2. 4대 사회보험 267

6절보험가입의 실제 273

1. 보험판매의 이해 273

2. 적절한 보험의 선택 276

3. 보험계약 청약 시 유의사항 277

6장 세금설계 281

1절세금설계의 의의 283

1. 세금의 이해 283

2. 세금설계의 개념 286

3. 세금설계와 관련된 세금의 종류 287

2절세금의 개념 290

1. 세금의 주요 특징 290

2. 세금의 유형 292

3. 우리나라 조세의 체계 294

4. 세금의 과세체계 296

3절종합소득세의 이해 300

1. 소득세 개요 300

2. 종합소득의 이해 304

3. 근로소득 316

4. 사업소득 318

5. 이자소득 325

6. 배당소득 327

7. 연금소득 331

8. 기타소득 334

제3부 개인재무의 증대 343

7장 투자설계 345

1절투자의 기초 347

1. 화폐의 시간가치에 대한 이해 347

2. 투자의 기본 개념 352

3. 투자수익률과 투자위험의 이해 354

4. 투자위험과 포트폴리오 이론 359

2절주식투자 362

1. 주식의 기초 362

2. 주식의 가치평가 367

3. 증권의 분석 372

4. 효율적 시장의 이해 383

5. 행동재무학과 투자심리의 이해 386

3절채권투자 389

1. 채권의 기초 389

2. 채권의 가치평가 398

3. 생활 속의 채권 401

4절펀드투자 및 금융상품 402

1. 펀드의 기초 402

2. 주요 펀드 및 금융상품 409

3. 펀드투자의 실제 418

8장 부동산설계 427

1절부동산설계의 이해 429

1. 부동산설계의 의의 429

2. 부동산설계의 목표 430

2절부동산의 이해 432

1. 부동산의 개념 및 분류 432

2. 부동산의 특성 437

3. 부동산에 대한 권리의 범위 및 제한 442

4. 부동산공적장부(不動産公的帳簿) 443

3절부동산경제의 이해 449

1. 부동산 경제학 449

2. 부동산에 대한 수요와 공급 449

3. 부동산시장 453

4. 부동산 경기변동 455

4절부동산투자 458

1. 부동산투자의 개요 458

2. 부동산투자와 레버리지효과 459

3. 부동산투자 시 확인 및 유의사항 460

5절부동산 투자대상 선택 시 고려사항 464

1. 아파트 464

2. 재건축 및 재개발 465

3. 상 가 467

4. 오피스텔 468

5. 부동산 금융상품 470

6절부동산 관련 세금 470

1. 부동산투자와 세금과의 관계 470

2. 부동산 보유형태 단계별 세금의 종류 471

3. 부동산 취득단계의 세금 471

4. 부동산 보유단계의 세금 480

5. 양도소득세(부동산의 처분단계의 세금) 487

6. 1세대 1주택의 비과세 주요 특례 505

제4부 개인재무의 분배 및 이전 513

9장 노후설계 515

1절노후설계의 기초 517

1. 은퇴와 노후의 의미 517

2. 노후설계의 필요성 520

2절노후설계 프로세스 524

1. 노후설계 프로세스 524

3절노후를 위한 자금 마련 방법 541

1. 공적인 방법 - 공적연금 541

2. 직장을 통한 방법 - 퇴직연금 550

3. 개인적인 방법 562

4절노후설계를 위한 제언 565

10장 상속설계 569

1절상속설계의 이해 571

1. 상속설계의 관심대상 571

2. 상속설계의 의의 571

3. 상속설계의 목표 572

2절상속에 관한 민법규정 576

1. 상속설계와 민법과의 관계 576

2. 상속인과 법정상속인 576

3. 상속결격사유 및 효과 581

4. 상속의 승인 및 포기 581

5. 유 언 583

6. 상속재산의 분할 585

7. 유류분제도 587

3절상속세와 증여세의 관계 589

1. 상속에 관한 법률규정 589

2. 상속세와 증여세의 관계 590

4절상속세 596

1. 상속개시의 원인 및 상속개시일 596

2. 상속세 계산 597

5절증여세 615

1. 상증법상 증여의 정의 및 증여시기 615

2. 증여세 계산 616

3. 증여의 예시규정 624

4. 거래유형별 증여추정의 요약 627

5. 명의신탁재산의 증여의제 628

6. 부담부증여 629

6절상속재산 및 증여재산 평가 630

1. 상속재산 및 증여재산의 평가기준일 630

2. 상속재산 및 증여재산 평가방법 630

3. 시가의 의미 630

4. 보충적 평가방법 632

5. 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례 635

박광수

연세대학교 경제학과 학사, 석사, 경제학 박사

대한투자신탁 경제연구소 애널리스트

마이다스에셋 자산운용(주) 주식운용본부장

미국 University of Missouri(Columbia) 개인재무설계학과 교환교수

(전) 한국FP학회 회장

(현) 동의대학교 금융보험학과 교수

한국거래소 파생상품발전위원회 심의위원장

기획재정부 공공기관 경영평가위원

(저서) 헤지펀드(역서, 아침이슬, 2003), 부자매뉴얼(공저, 북웨이, 2009), 기후변화와 탄소시장 용어집(공저, 경문사, 2010), AFPK 투자설계(공저, 한국FPSB, 2018), CFP 투자설계(공저, 한국FPSB, 2018) 

주소현

서울대학교 농가정학과 학사, 석사

미국 Virginia Tech Ph.D., Consumer Studies and Financial Management

미국 Texas Tech University, 개인재무설계학과 조교수, 부교수

삼성금융연구소 수석연구원

FPSB Education Working Group Member

인하대학교 소비자아동학과 부교수

(현) 이화여자대학교 소비자학과 교수

(저서) 재무설계를 위한 행동재무학(한국FP협회, 2009), AFPK 재무설계개론(공저, 한국FPSB, 2013)

CFP 재무설계원론(공저, 한국FPSB, 2013), 재무금융전문가를 위한 커뮤니케이션 전략과 기술(공역, 시대가치, 2019)

양재영 

동국대학교 경영학과 학사, 석사

동국대학교 회계학과 경영학 박사

공인회계사, 세무사, CFP

세동회계법인 근무

교보생명 재무설계센터 세무?경영분야 자문역 역임

한국공인회계사회 국세연구위원 역임

한국FP협회 회장 역임

서울지방국세청 재산평가심의위원 역임

(현) 양재영세무회계사무소 대표

한국FP학회 감사

인하대학교 소비자학과 겸임교수

동국대학교 회계학과 겸임교수

(저서) AFPK 세금설계(공저, 한국FPSB, 2021), AFPK 상속설계(공저, 한국FPSB, 2021)CFP 세금설계(공저, 한국FPSB, 2021), CFP 상속설계(공저, 한국FPSB, 2021)CFP 개인재무설계사례집(공저, 한국FPSB, 2021)

자산관리상담실무(세무) 1권?2권?3권(한국금융연수원, 2021), 사업승계 컨설팅?세무가이드(공저, 한국공인회계사회, 2017), 세무편람(공편, 한국공인회계사회, 2021) 외